Ez az oldal átfogó és érthető tájékoztatást nyújt a romániai adózási szabályokról kezdő vállalkozók számára. Információink rendszeresen frissülnek a legújabb jogszabályi változásoknak megfelelően.

Utolsó frissítés: 2025. május 8.

Legfontosabb adónemek Romániában

Válassza ki az Önt érdeklő adónemet a részletes információkért:

Mikrovállalati adó

Lényege: Bevétel alapú adózás kisebb vállalkozásoknak
Adókulcs: 1% vagy 3% a teljes bevételre
Bevételi határ: 250.000 euró
Kinek előnyös: Magas haszonkulcsú, alacsony költségű vállalkozásoknak

[2023.01.01-2024.12.31]: A bevételi értékhatár 500.000 euró volt.
[Tervezett 2026.01.01-től]: A bevételi értékhatár 100.000 euróra fog csökkenni.

[Részletes információk →]

Társasági adó

Lényege: Nyereség alapú adózás
Adókulcs: 16% az adózás előtti nyereségre
Bevételi határ: Nincs (vagy ha túllépi a mikrovállalati határt)
Kinek előnyös: Alacsony haszonkulcsú vagy beruházó vállalkozásoknak

[Részletes információk →]

ÁFA (TVA)

Alap adókulcsok: 19% (általános), 9% és 5% (kedvezményes)
Regisztrációs kötelezettség: 300.000 RON éves forgalom felett
Fontos tudnivaló: 2025-től kötelező az RO e-Factura használata B2C viszonylatban is

[Részletes információk →]

Osztalékadó

Adókulcs: 10% a kifizetett osztalékra

[2023.01.01-2024.12.31]: Az osztalékadó mértéke 8% volt.

[Részletes információk →]

Bérekkel kapcsolatos adók és járulékok

Fő terhek: Jövedelemadó, társadalombiztosítási járulék, egészségbiztosítási járulék
Mentességek megszűnése: 2025-től megszűntek az IT, építőipari és mezőgazdasági szektorok adókedvezményei

[Részletes információk →]

Helyi adók

Típusai: Ingatlanadó, területi adó, járműadó, stb.
Illetékesség: Helyi önkormányzatok

[Részletes információk →]

Adózási naptár - Közelgő határidők

Május 25, 2025:

• ÁFA bevallás és befizetés (április hónapra - havi adózóknak)
• Munkavállalói járulékok bevallása és befizetése

Július 25, 2025:

• Q2 (április-június) mikrovállalati adóbevallás és befizetés
• Q2 társasági adóelőleg befizetés
• Q2 ÁFA bevallás és befizetés (negyedéves adózóknak)

[Teljes adózási naptár →]

Kiemelt adóváltozások 2025-ben

Mikrovállalati adó változásai

• Bevételi értékhatár: 250.000 euró
• Megszűnt a tanácsadási tevékenységek 20%-os korlátozása
• Egy tulajdonos csak egy mikrovállalkozásban lehet 25% feletti tulajdonos

Osztalékadó emelkedése

• Az adókulcs 10%-ra emelkedett

RO e-Factura kiterjesztése

• B2C (magánszemélyeknek történő) számlázásra is kötelező

D406 (SAF-T) nyilatkozat kiterjesztése

• Kisvállalkozások számára is kötelező

[Összes 2025-ös változás →]

Adókalkulátorok

Használja online kalkulátorainkat adózási terhei kiszámításához:

• [Mikrovállalati vs. Társasági adó összehasonlító kalkulátor]
• [ÁFA-visszaigénylés kalkulátor]
• [Bérköltség-kalkulátor]
• [Osztalékadó-kalkulátor]

Interaktív adózási kérdések és válaszok

Leggyakoribb kérdések

• Kötelező-e áttérni a társasági adózásra, ha túllépem a mikrovállalati értékhatárt?
  Igen, ha bármely negyedévben túllépi a 250.000 eurós határt, kötelező az áttérés attól a negyedévtől.
• Melyek a legfontosabb teendők egy új vállalkozás indításakor?
  Az adóhatóságnál való regisztráció, ÁFA-regisztráció (ha szükséges), alkalmazottak bejelentése, és az első adóbevallási határidők megismerése.
• Hogyan történik az ÁFA visszaigénylése?
  Az ÁFA visszaigénylése a 300-as űrlapon történik, amennyiben a levonható ÁFA meghaladja a fizetendő ÁFA összegét.

[További gyakori kérdések →]

Jogi nyilatkozat: Az oldalon található információk tájékoztató jellegűek, és nem minősülnek jogi vagy adótanácsadásnak. Mindig konzultáljon szakemberrel az Ön egyedi helyzetére vonatkozó tanácsért.