Az Európai Unió költségvetését legalább tíz millió euróval megkárosító, határokon átnyúló ÁFA-csalások (beleértve a kísérleteket is) bűncselekménynek minősülnek, amiért a tettesek hét és tizenöt év közötti börtönbüntetést kaphatnak. Ezt  büntetést a 125/2023. számú törvénnyel léptette hatályba a román parlament. A jogszabály az európai 1.371/2017. számú direktívát (más néven PIF Direktíva) ülteti be a román jogrendbe, és 2023. május 25-én lépett hatályba. 

 

Az új törvény bevezet egy új paragrafust, amely a következőket rendelkezi: 

"(1) Bűncselekménynek minősül, és hét-tizenöt évig terjedő szabadságvesztéssel és egyes jogok gyakorlásának tilalmával büntetendő minden olyan cselekmény vagy mulasztás, amely határokon átnyúló csalási sémák keretében az Európai Unió költségvetésének legalább 10.000.000 euróval történő csökkentését eredményezi az alábbi módon: 

a) ÁFA-val kapcsolatos hamis, helytelen vagy hiányos nyilatkozatok vagy dokumentumok használata vagy bemutatása; 
b) ÁFA-val kapcsolatos információk törvény szerinti közzétételének elmulasztása; 
c) ÁFA-val kapcsolatos helyes nyilatkozatok bemutatása a csalárd ÁFA-nemfizetés vagy jogosulatlan ÁFA-visszatérítési igények elrejtése érdekében. 

(2) A (1) bekezdésben meghatározott bűncselekmény kísérlete büntetendő."