Az új romániai adócsomag 2025
2025 július 2-án Ilie Bolojan miniszterelnök bejelentette a romániai adórendszer átfogó reformját, amely jelentős változásokat hoz a lakosság és a vállalkozások számára.
⚠️ KRITIKUS DÁTUMOK
2025. augusztus 1.: A legtöbb változás életbe lép (ÁFA, jövedéki adók, CASS nyugdíjakra)
2026. január 1.: Az osztalékadó emelkedése lép hatályba
1. ÁFA (TVA) változások - Két kulcs rendszer
🆕 ÁFA kulcsok 2025. augusztus 1-től
- Régi rendszer megszűnik: 5%, 9%, 19%
- Új rendszer: 11% (csökkentett) és 21% (általános)
Mi marad a csökkentett 11%-os kulcsban?
Kedvezményes ÁFA-val megvásárolható termékek:
- Gyógyszerek: humán és állatorvosi gyógyszerek
- Élelmiszerek: alapvető élelmiszerek (kivéve alkohol, üdítők, magas cukortartalmú termékek)
- Közszolgáltatások: víz- és csatornaszolgáltatás
- Öntözővíz: mezőgazdasági öntözéshez
- Könyvek: tankönyvek, könyvek, újságok, folyóiratok
- Tűzifa: lakosságnak és intézményeknek
- Távfűtés: téli időszakban (november-március)
Mi kerül át a 21%-os ÁFA kategóriába?
| Kategória |
Régi ÁFA |
Új ÁFA |
Drágulás mértéke |
| Ruházat, cipő |
19% |
21% |
+2% |
| Elektronikai cikkek |
19% |
21% |
+2% |
| Bútorok |
19% |
21% |
+2% |
| Autók, járművek |
19% |
21% |
+2% |
| Kozmetikumok |
19% |
21% |
+2% |
| Szállodai szolgáltatások* |
9% |
11% (vagy októbertől 21% is lehet) |
+2% (vagy +12%) |
| Éttermi szolgáltatások* |
9% |
11% ((vagy októbertől 21% is lehet) |
+2% (vagy +12%) |
| Építőanyagok |
19% |
21% |
+2% |
| Telekommunikációs szolgáltatások |
19% |
21% |
+2% |
| Napelemek, hőszivattyúk (magánlakásra) |
9% |
21% |
+12% (!) |
| Sport- és kulturális események |
9% |
21% |
+12% |
| Múzeumok, állatkertek belépő |
5% |
21% |
+16% |
*HoReCa szektor - Bizonytalan helyzet!
2025. október - kritikus felülvizsgálat:
Ha az éttermek és szállodák bevételei nem nőnek a várt mértékben, az ÁFA kulcsuk 11%-ról 21%-ra ugrik! Ez 10%-os áremelkedést jelentene októbertől.
Konkrét példák különböző termékekre
2025. július 31-ig
Példa árak:
• Éttermi vacsora (100 lej): 109 lej
• Ruha (200 lej): 238 lej
• Telefon (2000 lej): 2380 lej
• Napelem rendszer (10.000 lej): 10.900 lej
• Mozi jegy (30 lej): 32,70 lej
2025. augusztus 1-től
Új árak:
• Éttermi vacsora: 111 lej (+2 lej)
• Ruha: 242 lej (+4 lej)
• Telefon: 2420 lej (+40 lej)
• Napelem rendszer: 12.100 lej (+1200 lej!)
• Mozi jegy: 36,30 lej (+3,60 lej)
2. CASS nyugdíjakra - Új kötelezettség
💡 CASS egyszerűen
A CASS az egészségbiztosítási járulék. Eddig csak a fizetésekből vonták, mostantól a nagyobb nyugdíjakból is levonják.
Kit érint a változás?
🔍 Érint-e engem a CASS nyugdíjra?
✓
Az eredmény itt jelenik meg...
CASS számítása lépésről lépésre:
1Alapösszeg meghatározása: 3000 lej feletti rész
2CASS kiszámítása: (nyugdíj - 3000) × 10%
3Példa 4000 lejes nyugdíjra: (4000 - 3000) × 10% = 100 lej CASS
3. Jövedéki adók emelkedése - Üzemanyag árképzés részletesen
⚠️ 10%-os általános emelés 2025. augusztus 1-től
Minden jövedéki adó 10%-kal emelkedik: üzemanyag, alkohol, cigaretta
Hogyan épül fel 1 liter benzin ára? - Részletes lebontás
Jelenlegi benzinár összetétele (2025. július - 7,10 lej/liter)
| Összetevő |
Összeg (lej) |
Arány |
| Finomítói ár (alapár) |
2,80 |
39,4% |
| Jövedéki adó |
2,53 |
35,6% |
| ÁFA (19%) |
1,14 |
16,1% |
| Kereskedői árrés + szállítás |
0,63 |
8,9% |
| ÖSSZESEN |
7,10 |
100% |
Új benzinár összetétele (2025. augusztus 1-től)
| Összetevő |
Összeg (lej) |
Változás |
| Finomítói ár (változatlan) |
2,80 |
- |
| Jövedéki adó (+10%) |
2,78 |
+0,25 lej |
| ÁFA (21% az új alapra) |
1,27 |
+0,13 lej |
| Kereskedői árrés + szállítás |
0,63 |
- |
| ÚJ ÁR ÖSSZESEN |
7,48 |
+0,38 lej |
Számítás lépésről lépésre:
1Jövedéki adó növekedés: 2,53 × 0,10 = 0,25 lej
2Új nettó ár: 2,80 + 2,78 + 0,63 = 6,21 lej
3ÁFA számítás: 6,21 × 0,21 = 1,27 lej
4Végső ár: 6,21 + 1,27 = 7,48 lej/liter
Mit jelent ez egy teljes tank esetében?
Kis autó
40L
Többletköltség:
+15,20 lej
tankonként
Közepes autó
55L
Többletköltség:
+20,90 lej
tankonként
Nagy autó/SUV
70L
Többletköltség:
+26,60 lej
tankonként
Éves költségnövekedés példa
Átlagos használat esetén (havi 2 tankolás, 50 literes tank):
• Havi többletköltség: 2 × (50 × 0,38) = 38 lej
• Éves többletköltség: 38 × 12 = 456 lej
Gázolaj (motorina) árképzése
| Időszak |
Ár/liter |
Jövedéki adó |
Megjegyzés |
| 2025. július |
7,20 lej |
2,32 lej |
Jelenlegi ár |
| 2025. augusztus (lakosság) |
7,55 lej |
2,55 lej |
+0,35 lej drágulás |
| 2025. augusztus (fuvarozók) |
~7,40 lej |
2,55 lej* |
*Részleges visszatérítéssel |
Cigaretta árváltozás részletesen
Jelenlegi ár (30 lej/doboz)
Összetétel:
• Gyártói ár: 8,50 lej
• Jövedéki adó: 16,82 lej (56%!)
• ÁFA: 4,68 lej
Összesen: 30,00 lej
Új ár (augusztus 1-től)
Összetétel:
• Gyártói ár: 8,50 lej
• Jövedéki adó: 18,50 lej (+1,68)
• ÁFA: 5,67 lej (+0,99)
Összesen: 32,67 lej (+2,67)
Dohányzók figyelmébe!
Napi 1 doboz cigaretta esetén:
• Havi többletköltség: 30 × 2,67 = 80,10 lej
• Éves többletköltség: 80,10 × 12 = 961,20 lej
Alkoholos italok áremelkedése
| Termék |
Jelenlegi ár |
Várható új ár |
Drágulás |
| Sör (0,5l üveg) |
5,00 lej |
5,10 lej |
+0,10 lej |
| Tömény alkohol (0,7l) |
45,00 lej |
47,50 lej |
+2,50 lej |
4. Osztalékadó változása
2025. dec. 31-ig
10% osztalékadó
2026. jan. 1-től
16% osztalékadó
Konkrét példa osztalékra
10.000 lej osztalék esetén:
• 2025-ben: 1.000 lej adó, nettó 9.000 lej
• 2026-tól: 1.600 lej adó, nettó 8.400 lej
Különbség: -600 lej (6%-kal kevesebb)
5. Banki különadó
Fontos tudnivaló
A banki különadó NEM a lakossági ügyfeleket terheli közvetlenül, hanem a bankokat. Azonban a bankok ezt beépíthetik a költségeikbe (magasabb kamatok, díjak formájában).
6. Szerencsejáték adó emelése
30%-os bevételnövekedés a célkitűzés
- Magasabb adók a nyereményekre
- Szigorúbb szabályozás a fogadóirodáknak
- Online szerencsejátékok fokozott ellenőrzése
Összesített hatások különböző csoportokra
Átlagos család
+5-7%
Várható havi
többletkiadás
Nyugdíjasok
0-300 lej
CASS levonás
3000 lej felett
Vállalkozók
+2-12%
ÁFA többlet
tevékenységtől függően
Vállalkozások - ágazatonként
| Ágazat |
ÁFA hatás |
Egyéb hatás |
Teljes teher |
| Kiskereskedelem |
+2% |
Üzemanyag +5,4% |
Közepes |
| Vendéglátás |
+2% (vagy +12%) |
Bizonytalan helyzet |
Magas kockázat |
| Szállítmányozás |
+2% |
Gázolaj kedvezmény |
Alacsony |
| Megújuló energia |
+12% |
Kereslet csökkenés |
Nagyon magas |
Miért szükségesek ezek a változások?
A kormány célja a költségvetési hiány csökkentése és az EU-s források hozzáférésének biztosítása. Az intézkedések három szakaszban valósulnak meg, ez az első csomag a sürgős bizalomerősítést célozza.
Jelenleg nem lépett hatályba: 2025. július | Források: Kormány sajtótájékoztató, Pénzügyminisztérium
Jogi nyilatkozat: Ez az összefoglaló tájékoztató jellegű. A pontos számításokhoz és egyéni helyzetekhez kérje könyvelője vagy adótanácsadója segítségét.
