2018-ban a spanyol adóhatóság lecsapott: 14,5 millió eurós adócsalással vádolták meg Shakira kolumbiai énekesnőt. A vád egyszerű volt: miközben a Bahamákon adózott papíron, valójában Barcelonában élt.
A nyomozás során kiderült, hogy Shakira:
Rendszeresen posztolt képeket barcelonai helyszínekről az Instagramra
Bankkártyáját 78%-ban barcelonai üzletekben használta
Villát vásárolt, ahol élettársával, Gerard Piquével lakott
Gyermeke is Barcelonában született
Az év 280+ napját a városban töltötte (a hatóság szerint)
Ebben a szimulációban te vagy Shakira pénzügyi tanácsadója. Mit javasolnál neki?
Bevezetés
1. döntés
2. döntés
3. döntés
Eredmény
1. Életvitelszerű tartózkodás Barcelonában
A digitális nyomok :
A spanyol adónyomozók bizonyítékokkal érkeztek. A kérdés egyszerű: hogyan lehet magyarázni, hogy egy "bahamai lakos" életének java részét Barcelonában tölti?
A spanyol adónyomozók a következő bizonyítékokat mutatják be:
Az énekesnő 1249 bankkártya-tranzakciójából 974 Barcelonában történt
Minden hónapban legalább 3 hetet Barcelonában töltött
Az Instagramon rendszeresen posztolt barcelonai helyszínekről
Barcelonai fodrászhoz és orvoshoz járt rendszeresen
Mit javasolsz Shakirának a helyzet kezelésére?
1. lehetőség
Tagadjunk mindent!
Mondjuk azt, hogy csak sűrűn látogattad a vőlegényedet! .
Előnyök
Ha bejön, több millió euró marad a számládon
Bizonyítékokkal kell előállniuk, nem neked
Hátrányok
A digitális lábnyomok már lelepleztek
Nehéz lesz megmagyarázni, hogy a gyereked Barcelonában született
✓ Ezt az opciót választottad
2. lehetőség
OK, lehet, hogy itt laktam...
Lássuk be, elég necces azt állítani, hogy nem laktál ott, amikor a gyereked is ott született.
Előnyök
Az őszinteség néha kifizetődőbb.
Nem kell emlékezned, hol posztoltál 2014-ben
Hátrányok
Üdv a "nemzetközi jövedelem adóztatása" nevű társasjátékban
✓ Ezt az opciót választottad
Kérlek, válassz egy lehetőséget a továbblépéshez!
Bevezetés
1. döntés
2. döntés
3. döntés
Eredmény
2. Offshore cégek hálózata
A céghálózat
Nemcsak a fizikai jelenlét kérdéses - a vagyonkezelés struktúrája is felkeltette a hatóságok figyelmét. Az adóhatóság most a pénzügyi szerkezetre kérdez rá.
A nyomozás során kiderült, hogy Shakira a Bahamákon, Luxemburgban és Panamában bejegyzett cégeken keresztül mozgatta a vagyonát. A hatóságok megjegyezték: "Érdekes módon ugyanabban a karib-tengeri irodaházban van bejegyezve, ahol korábban a Panama iratok más szereplői is felbukkantak."
Hogyan magyarázod a céghálózatot?
1
Milliomosok mind így csinálják!
Ez teljesen normális! Minden nemzetközi sztár ilyen cégstruktúrát használ. Ha több mint 100 országban vannak rajongóid, természetes, hogy nemzetközileg kezeled a pénzügyeidet.
Előnyök
Technikailag nem hazugság, valóban sokan csinálják így
A nemzetközi karrier valóban komplex pénzügyi helyzetet teremt
Hátrányok
"A többiek is ezt csinálják!" érvelés ritkán működik a bíróságon
Panama említése az adóhatóságnál olyan, mint a vörös posztó
✓ Ezt az opciót választottad
2
Átláthatóbbá tehetjük a struktúrát
Elismerem, hogy a struktúra komplex, de ez nem az adóelkerülés, hanem a nemzetközi jogdíjkezelés miatt alakult így.
Előnyök
A hatóságok értékelik az együttműködést (főleg ha pénzzel jár)
Nem kell új offshore cégneveket kitalálnod
Hátrányok
A pénzügyek átláthatósága olyan, mint a röntgenfelvétel - többet mutat, mint amennyit szeretnél
A hatalmas adómegtakarításnak búcsút inthetsz
✓ Ezt az opciót választottad
Kérlek, válassz egy lehetőséget a továbblépéshez!
Bevezetés
1. döntés
2. döntés
3. döntés
Eredmény
3. Jogi stratégia és végkifejlet
Eljött a döntés ideje
A nyomozás lezárult, a hatóságok következtetésre jutottak. Most kell döntenetek, hogyan kezelitek a jogi következményeket.
2019-ben megkezdődött a bírósági eljárás. Az ügyészség kimondottan szigorú álláspontot képvisel: 8 év börtönbüntetést és több mint 23 millió eurós bírságot kér Shakirával szemben, amennyiben bűnösnek találják.
Milyen végső stratégiát javasolsz?
1
Harcoljunk a végsőkig!
Vigyük bíróságra az ügyet! Használjuk ki a legjobb nemzetközi adóügyi szakértőket, és küzdjünk minden fórumon. Ha kell, az Európai Bíróságig is elmegyünk.
Előnyök
A jogi küzdelem alatt írhatsz egy albumot "Tax Fight" címmel
Felkerülsz a milliárdosok VIP adóelkerülő listájára
Hátrányok
A bíróság nem igazán rajong a kreatív adóértelmezésekért
A perköltség lassan felér egy új villa árával
✓ Ezt az opciót választottad
2
Egyezzünk meg és lépjünk tovább
Javasoljunk egy átfogó megegyezést, amely magában foglalja az adóhátralék kifizetését és egy méltányos bírságot, de elkerüli a büntetőjogi felelősség elismerését.
Előnyök
Az adóhatóság általában szívesen veszi a nagy összegű átutalásokat
Írhatsz egy dalt "Drága volt Barcelona" címmel
Hátrányok
A spanyolországi tartózkodásod valószínűleg a valaha volt legdrágább tartózkodás
Adótanácsadóidat valószínűleg nem ajánlod majd másoknak
✓ Ezt az opciót választottad
Kérlek, válassz egy lehetőséget a továbblépéshez!
Bevezetés
1. döntés
2. döntés
3. döntés
Eredmény
A Shakira-ügy végkifejlete
Mi történt valójában?
Minden történet véget ér egyszer. Lássuk, hogyan zárult Shakira adóügye a valóságban.
2023 novemberében, a per első napján Shakira megállapodást kötött a spanyol hatóságokkal, lényegében elismerve, hogy a vitatott időszakban spanyol adórezidensnek minősült. A megállapodás tartalmazta:
Az eredeti 14,5 millió eurós adóhátralék kifizetését
7,8 millió euró büntetés fizetését
432 ezer euró további bírság megfizetését
Hároméves felfüggesztett börtönbüntetést
Összesen tehát közel 22,7 millió euróba (kb. 8,7 milliárd forintba) került az énekesnőnek, hogy Barcelonában élt és nem jelentette be megfelelően az adózási illetőségét.
Adótanácsadói pontszámod: 0/30
Mit tanultunk Shakirától?
1. Az adóügyi illetőség három fő pillére
A legtöbb országban - így Spanyolországban de Romániában is - három fő kritérium alapján határozzák meg az adórezidenciát: (1) Ha egy naptári év során 183 napnál többet töltesz az adott országban, automatikusan adórezidensnek számítasz. (2) Ha állandó, tartós lakóhellyel rendelkezel (saját ingatlan vagy hosszú távú bérleti szerződés). (3) Ha a létfontosságú érdekeid központja ott található (családi, gazdasági és társadalmi kapcsolatok).
2. A nemzetközi adózás alapelve
Ha egy országban adórezidensnek minősülsz, akkor a világon bárhol szerzett jövedelmed után ott kell adót fizetned, nem csak az adott országban szerzett bevételek után. Ezért is kritikus pontosan ismerni, hogy hol számítasz adórezidensnek.
3. A digitális lábnyomaid bizonyítékok lehetnek
Az Instagram fotóid, közösségi média posztjaid és bankkártya tranzakcióid mind bizonyítékként szolgálhatnak adóügyekben. Az adóhatóságok világszerte egyre inkább használják ezeket az adatokat tartózkodási helyed és tényleges életviteled bizonyítására - ahogy Shakira esetében is tették.
4. Az offshore ügyletek átláthatósága
Az offshore cégeken keresztül történő jövedelmek eltitkolása az adócsalás egyik formája. Bár léteznek teljesen legális offshore konstrukciók is, ezeknek megfelelő bejelentés és átláthatóság mellett kell működniük. A hatóságok nemzetközi szinten is egyre jobban együttműködnek az ilyen ügyletek felderítésében.
Hasonló tartalmak
2024. 05. 15
A módosított román adócsalási törvény (2024): Esélyt ad a büntetés elkerülésére vagy enyhítésére a kár megtérítése esetén
Az új román törvény, amely 2024. május 16-án lép hatályba, jelentősen módosítja az adócsalás büntetőjogi kezelését. A törvény célja, hogy lehetőséget adjon az elkövetőknek a büntetés elkerülésére vagy enyhítésére, amennyiben megtérítik az államnak okozott
